600279 : 重庆港九审计报告_交易所公告_市场

  本公布的防伪编码

  304139032290 号 , 请 登 陆

   查询

  第 1 页 共 85 页

  第 2 页 共 85 页

  第 3 页 共 85 页

  第 4 页 共 85 页

  第 5 页 共 85 页

  第 6 页 共 85 页

  第 7 页 共 85 页

  第 8 页 共 85 页

  第 9 页 共 85 页

  第 10 页 共 85 页

  重庆港九爱好爱好有限公司

  收支决算表脚注

  2013 年度

  概略单位:人民币元

  一、公司基本使适应

  重庆港九爱好爱好有限公司(以下约分公司或本公司)系经重庆市人民政府渝府[1998]165

  处罚纸号码,首要倡议者为重庆港(派系)爱好有限公司和成都铁路公司。、成都铁路公司

  重庆铁路公司局、重庆长江蒸汽机联手爱好爱好有限公司说得通。重庆港

  务(派系)有限倾向公司以其流入的的九龙坡港埠公司及蓝家沱港埠公司的经纪性净资产降低的价钱

  入股,其余者的发起人都是现钞。。于 1999 年 1 月 8 重庆市工商行政管理管理局死去招收,

  在招收号是Yu Zhi 500000000005797 的《事业单位营业执照》

  。

  公司目前的招收本钱 342,092, 元,爱好本利之和 342,092,262 自有本钱(每股面值) 1 元),

  无穷行情的行情股 A 股。这家公司的自有本钱先前上市了。 2000 年 7 悬挂在上海贴纸市税。

  我公司是一任一某一交通推断。经纪射程:长江支线流入的省际将某物打成包或包装成捆交通,开价船舶布置遗传密码

  头、过驳锚地,开价听候船只及左右船舶修理及上菜用具,机票使好卖,港区将某物打成包或包装成捆交付

  装卸、贮藏、后勤上菜用具,匣装卸、保护、起褶子或皱纹包装,坐电车骨碌上菜用具,为船舶开价岸电、淡

  水供给,为国际船舶开价原料、寿命品供给,船舶进出、分开防波堤、羔羊皮分型、

  划上菜用具,港内驳,举枪修理、修理和举枪机械裂缝、维修上菜用具,煤炭零售经纪等。主

  开价的产量或上菜用具:将某物打成包或包装成捆装卸、陆运代劳上菜用具等。。

  二、公司首要会计师策略和会计师推断

  (一) 收支决算表的编制根底

  该公司的收支决算表是因为陆续运转的。。

  (二) 依照事业会计师道义的申诉

  公司收支决算表适合公司的必要学期,真实、公司财务的片面反曲

  况、经纪业绩和现钞流量等中间定位人。

  (三) 会计师调准速度

  日历年份 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

  第 11 页 共 85 页

  (四) 记账基准钱币

  以人民币为记账直立支柱。

  (五) 恒等的把持与无把握、不决议的事物下的事业并购会计师办法

  1. 恒等的把持下事业并购的会计师办理办法

  事业并购做成某事公司资产与倾向,得到日期的得到书使付出努力计量。公司收买

  净资产文章使付出努力与文章使付出努力的特色,校准本钱公

  积;本钱存量不可,保存进项校准。

  2. 非恒等的把持下事业并购的会计师办理办法

  公司在买通日对得到本钱大于得到中取来的被买通方可鉴定净资产公允使付出努力大量的差

  额,致谢为亲善;设想得到本钱小于可鉴定n的公允使付出努力大量,首

  先对取来的被买通方各项可鉴定资产、倾向和很可能的事倾向的公允使付出努力及其计量

  抑制,经审察,得到本钱仍少于公允使付出努力大量。,其差

  入现期利害。

  (六) 得到收支决算表编制办法

  总公司将尽量的分店得到在其把持在下面。。总公司得到收支决算表

  其附设公司的收支决算表是因为,地基安宁中间定位人,按e校准分店长久的股权入伙

  后,由总公司依照《会计师道义》停止 33 得到收支决算表编制。

  (七) 现钞和现钞等价物的决议道义

  现钞流量表中显示的现钞是指现钞和存款。现钞等价物是

  事业持非常短期学期、强液体、轻易替换成已知概略的现钞、入伙使付出努力小。。

  (八) 外汇事情与外汇日志折算

  1. 外汇事情替换

  高音的致谢外汇市,汇率按点播汇率换算成材民币。。资产倾向表日,

  外汇钱币以协定约束按点播汇率换算。,特色汇率解释划拨款子差数,更买通和破土

  本钱化学期、资产外汇专项荣誉PRI,现期利害表;地基历史

  外汇本钱计量的非钱币以协定约束仍在翻译器,不要替换人民币的可运用的外汇总值;以

  外汇公允使付出努力计量做成某事非钱币以协定约束,点播汇率在FA决议日期的换算,差数遏制在趋向花钱的东西中。

  返乡或死刑的。

  第 12 页 共 85 页

  2. 外汇收支决算表折算

  资产倾向表做成某事资产和倾向,点播汇率在资产倾向表日的换算;物主利钱以协定约束

  除未分派返乡以协定约束外,安宁以协定约束在市日的点播汇率替换。;返乡表做成某事支出和费

  用以协定约束,因为现货商品兑换率的相近汇率的诞辰。。依照ABO发作的外汇收支决算表

  计算特色,在资产倾向表中物主利钱以协定约束下独立列示。

  (九) 将存入银行器

  1. 将存入银行融资和将存入银行倾向的分级

  将存入银行融资在初始ID时分为四类:以公允使付出努力计量且其更衣现期利害表的将存入银行

  资产(包孕市性将存入银行融资和布置为以公允使付出努力计量且其更衣现期利害表的将存入银行融资)、

  主宰至断气入伙、荣誉和应收票据款子、可供销路将存入银行融资。

  将存入银行倾向分为以下两类:以公允使付出努力计量且其更衣现期利害表的将存入银行

  倾向(包孕市性将存入银行倾向和布置为以公允使付出努力计量且其更衣现期利害表的将存入银行倾向)、

  安宁将存入银行倾向。

  2. 将存入银行融资和将存入银行倾向的致谢如果、测办法和阻挠学期

  当公司译成将存入银行器和约的被牵连的人时,决议将存入银行融资或将存入银行倾向。将存入银行融资的初步致谢

  将存入银行倾向时,依照公允使付出努力计量;倾向于以公允使付出努力计量且其更衣现期利害表的将存入银行融资和

  将存入银行倾向,中间定位市费直系的现期利害表;安宁类别的将存入银行融资或将存入银行倾向,中间定位交

  初始致谢概略轻易记帐。

  公司按协定实行后续将存入银行融资计量,它最高分在不推理将来的办理将存入银行融资的使适应下。

  的市费,除随球使适应外:(1) 主宰断气入伙、荣誉和应收票据学分是因为R,

  地基课余时期的本钱计量;(2) 在兴隆的义卖市场和未被援用的利钱器做成某事入伙,

  衍生将存入银行器资产及与利钱器挂钩的衍生将存入银行融资,按本钱计量。

  公司采取现实货币利率法,将存入银行倾向的后续计量,除随球使适应外:(1) 以

  公允使付出努力计量且其更衣现期利害表的将存入银行倾向,依照公允使付出努力计量,不要推理将来的的黄金

  亏欠溶解时最高分的市本钱;(2) 兴隆的义卖市场不注意提出、公允使付出努力计量不可信赖的的利钱

  与将存入银行衍生器中间定位的衍生将存入银行倾向,按本钱计量;(3) 不布置

  为以公允使付出努力计量且其更衣现期利害表的将存入银行倾向的财务保证书和约,或不布置为美丽的

  使付出努力计量且其更衣现期利害表并将以少于义卖市场货币利率荣誉的荣誉无怨接受,在最初的致谢后来地

  第 13 页 共 85 页

  随后的测是在两个量的较高使均衡中停止的。:1) 依照事业会计师道义 13 号——或有事项》确

  定的概略;2) 初始致谢概略推理依照事业会计师道义 14 号码支出决议的道义的储备

  分期偿还后廉价出售。

  将存入银行融资公允使付出努力更衣解释的利害,更套期保值,依照如次

  办法办理:(1) 以公允使付出努力计量且其更衣现期利害表的将存入银行融资或将存入银行倾向公允使付出努力更衣

  进项或花钱的东西成形。,公允使付出努力更衣利害会计师;资产主宰调准速度利钱或现钞彩金,确

  以为入伙进项;办理时,现实收到的概略与初次入帐的差数,同

  公允使付出努力更衣利害的校准。(2) 行过将存入银行融资的公允使付出努力更衣包孕在本钱以协定约束中。;主宰调准速度

  按现实货币利率法计算利钱,标号入伙进项;股权让入伙做成某事现钞彩金,被入伙

  宣布申诉时惩罚彩金;办理时,现实收到的概略和从原始推理的文章使付出努力

  公允使付出努力与会计师使付出努力的特色。

  当收受某项将存入银行融资现钞流量的和约利钱已阻挠或该将存入银行融资尽量的权上快要尽量的的风

  当风险和报应被转变时,阻挠将存入银行融资;当将存入银行倾向的趋向工作是完整或比例时,关于的

  阻挠财务倾向或比例财务倾向。

  3. 将存入银行转账的致谢如果和计量办法

  公司已将将存入银行融资尽量的权上快要尽量的的风险和报答转变给了切换到方的,阻挠致谢该将存入银行

  资产;保存了将存入银行融资尽量的权上快要尽量的的风险和报答的,持续致谢所转变的将存入银行融资,并

  将收到的对价致谢为任一将存入银行倾向。公司既不让都不的保存将存入银行尽量的权

  的风险和报答的,办理随球诉讼:(1) 保持对将存入银行融资的把持,阻挠将存入银行融资

  产;(2) 不保持对将存入银行融资的把持,地基康提的射程决议中间定位的将存入银行融资

  产,并据此致谢中间定位倾向。

  将存入银行融资的所有的让符合了泰敏的学期。,将随球两项概略的差入现期利害:(1) 所

  将存入银行融资文章使付出努力的转变;(2) 让所收受的价钱,尽量的者利钱的公允使付出努力直系的转化为尽量的者利钱

  积聚量更衣总和。将存入银行融资比例让符合阻挠学期,让将存入银行融资的总书价

  值,在阻挠致谢比例和非阻挠比例中间。,按绝对公允使付出努力土地分派,及以下

  两项概略的差入现期利害:(1) 阻挠致谢比例的文章使付出努力;(2) 价钱致谢比例的阻挠,

  尽量的者利钱的公允使付出努力直系的转化为尽量的者利钱更衣累计额中对应阻挠致谢比例的概略积和。

  4. 首要将存入银行融资和将存入银行融资公允使付出努力的决议办法

  第 14 页 共 85 页

  在兴隆的将存入银行融资或将存入银行倾向,以兴隆的的义卖市场行情决议其公允使付出努力;不作战

  将存入银行融资或将存入银行倾向,采取鉴定技术(包孕熟习现场)

  义卖市场市做成某事价钱、指安宁将存入银行器的公允使付出努力、现钞流量折现

  法度的美丽的使付出努力与得到或获准进行选择物价榜样的决议;最初的在或发作的将存入银行融资或将存入银行倾向。,以

  义卖市场市价钱是决议其公允使付出努力的根底。。

  5. 将存入银行融资减值预备和减值预备

  (1) 资产倾向表日对以公允使付出努力计量且其更衣现期利害表的将存入银行融资超越的将存入银行资

  整理发作的文章使付出努力,设想有成立宣言指示将存入银行融资受损。,减值预备。

  (2) 单一将存入银行融资的沉重的的减值严峻的考验;对未婚男子概略不明显的将存入银行融资,可

  独立的伤害结帐,或遏制酷似CR的将存入银行融资结成做成某事减值结帐;单

  未受伤害的将存入银行融资的单独的结帐,包孕财务,以外观的方法包孕

  减值结帐是在CRED的将存入银行融资结成中停止的。。

  (3) 地基课余时期的本钱计量的将存入银行融资,在学期结束时,有一任一某一成立宣言指示它先前老一套了。,地基其书价

  该值高于推断将来的现钞流的差数。。兴隆的义卖市场中不注意提出和美丽的价钱

  不克不及可信赖的计量的利钱器,或衍生自股票的器,强制的经过交付处理

  将存入银行融资降低的价值时,利钱器或衍生将存入银行融资的主宰使付出努力,高于将存入银行本钱

  趋向义卖市场进项率与趋向市值的差数,减值花钱的东西致谢。可供销路

  将存入银行融资的公允使付出努力已大幅降临。,或许在思索了杂多的中间定位元素后来地,估计这种降临趋向

  属于非暂时的性,致谢其减值花钱的东西,公允使付出努力的累计使付出努力直系的归属于尽量的者

  降低的价值花钱的东西。

  (4) 销路将存入银行融资的成立宣言

  1) 行过亏欠器入伙减值的成立宣言:

  ① 亏欠人有沉重的的理财费心。;

  ② 亏欠人违背了和约条款。,设想利钱或基金的惩罚是弃权或迟到的的;

  ③ 该公司正思索理财或法度面的思索。,对有财政费心的亏欠人作出达成协议;

  ④ 亏欠人很可能黄或停止安宁将存入银行变革。;

  ⑤ 亏欠人的首要财务费心,亏欠器无法在兴隆的义卖市场持续市。

  ⑥ 安宁指示亏欠器使好卖受损的窥测。。

  第 15 页 共 85 页

  2)指示可供销路利钱器入伙发作减值的成立宣言包孕利钱器入伙的公允使付出努力发作

  沉重的的或暂时的的降临。

  可供销路将存入银行融资降低的价值时,公允使付出努力降临解释的累计花钱的东西

  花钱的东西是在减值花钱的东西中列出的。。对已致谢减值花钱的东西的可供销路亏欠器入伙,期后公允使付出努力

  复活和成立地与原始IMPA后致谢的事项关于,减值花钱的东西的原始使付出努力被补偿并适合

  期利害。对已致谢减值花钱的东西的行过利钱器的入伙,该期公允使付出努力的复活直系的遏制在尽量的者中

  益。

  (十) 应收票据款子

  1. 铸币应收票据学分和单一坏账预备

  应收票据学分弃权人称代名词客户本利之和 超越5%(含)应收票据学分、

  法院判决的如果或数额的基准

  安宁应收票据学分本利之和 超越10%(含)安宁应收票据款

  单项式概略和坏账预备的计算 独立的伤害结帐,地基其将来的现钞流现在价值少于其文章使付出努力。

  借款办法 差数计提坏账预备

  2。坏账得到预备的应收票据学分

  (1) 决议结成的如果及坏账预备的计借款办法

  决议结成的如果

  当事人联手内的协会 关系方资产射程内表

  年纪辨析结成 同年纪段的应收票据学分具有外观的赞颂风险特点

  按结成计提坏账预备的计借款办法

  当事人联手内的协会 不预备坏账

  年纪辨析结成 账龄辨析法

  (2) 结成中,运用年纪辨析法编制坏账预备,判决比率如次:

  账 龄 应收票据学分比率 安宁应收票据学分使均衡

  1 年内(含) 1 年,以下是相等的数量的。 3.00 3.00

  1-2 年 8.00 8.00

  2-3 年 15.00 15.00

  3-4 年 20.00 20.00

  4-5 年 60.00 60.00

  5 年在上文中

  三。话虽这样说未婚男子以协定约束的号码不明显,但解释

  第 16 页 共 85 页

  应收票据款子的将来的现钞流量现在价值与 赞颂年龄具有赞颂风险特点的应收票据学分

  单项式坏账预备的解释 款子结成和当事人联手内的协会 将来的现钞流的现在价值存款

  在明显特色。

  独立的伤害结帐,将来的现钞流量的现在价值少于文章使付出努力。

  坏账预备的计借款办法

  的差数计提坏账预备。

  对应收票据票据、增长款子、应收票据利钱、长久的应收票据款等安宁应收票据款子,地基其将来的现钞流

  按现在价值差数拨备坏账预备。

  (十一) 存货

  1。存货分级

  存货包孕房地产开展和销路用地。、切开产量、

  销路和暂时租赁权的产量、周转房、库存原料、库存修理和下方值耗材等。,在野外

  毛发肥大转换做成某事切开本钱;非房地产事业在其持非常产量或商品中销路。、搞发作

  在产量转换中、发作、劳动转换中耗费的原料和原料。

  2。存货估定的价格或价值办法

  (1)房地产事业

  1) 开枪原料、人称代名词鉴定法。

  2) 以协定约束切开时期,切开用地按所占面积分派。。

  3)切开产量按BU的残忍的办法解除。。

  4) 销路和暂时租赁权的产量和周转房按公司类似物固定资产的估计运用退休年龄分期

  残忍的分期偿还。

  5) 设想公共修理比产品早,,公共修理收支决算使完满后,按关于

  切开以协定约束的现实切开本钱分派标号关于切开以协定约束的切开本钱;设想公共修理晚于中间定位

  发产量达到结尾的的,率先,公共修理的开价与P的开展关于。,公共修理收支决算使完满后

  现实数与扣缴额差数的校准。

  (2)非房地产事业

  采取月底额外的残忍的法。。

  3. 存货可赚得净值的决议如果及存货贬低预备的计借款办法

  资产倾向表日,存货本钱与可赚得净值的低测,地基单一库存本钱 高于可替换现钞

  净值与股价下跌预备的特色。直系的用于使好卖的自有本钱。,在法线发作经纪转换中以该存货的

  推断使好卖价钱减去推断使好卖本钱和AF概略;它需求被办理。

  第 17 页 共 85 页

  货,在法线发作经纪转换中以所发作的产产品的推断卖价减去至达到结尾的时推断将要发作的成

  本、推断使好卖本钱和纳税后中间定位概略;资产倾向表日,恒等的自有本钱

  和约价钱协定的一比例、安宁比例不注意和约价钱。,零件决议其可了解净值,并与其

  关于的本钱的比拟,决议存货货币贬值的开价或倒旋概略。

  4。库存零碎

  库存零碎是一种永续实地清点盘存制。

  5。下方值会用尽的分期偿还法

  按一次再卖法分期偿还。

  (十二) 长久的股权入伙

  1. 入伙本钱的决议

  (1) 恒等的把持下的事业并购,得到惩罚现钞、非现钞资产让、倾向累累

  以结成价钱发行股权贴纸,在得到日期,地基尽量的者的文章使付出努力大量

  初始入伙本钱。长久的股权入伙初始入伙本钱的文章使付出努力

  使用总面值特色校准本钱存量;本钱存量不可,保存进项校准。

  经过多项市,公司了解了长久的股权入伙,人称代名词收支决算表

  得到收支决算表,被得到方尽量的者利钱文章使付出努力的大量

  始入伙本钱。得到前股权入伙的文章使付出努力,与长

  股权入伙初始入伙本钱与CAPI的特色;本钱存量不可,保存进项校准。

  (2) 非恒等的把持下的事业并购,在买通当天,专业综合考试思索的公允使付出努力

  初始入伙本钱。

  经过多项市,公司可以了解长久的股权I,不相关联的人称代名词理财

  日志和得到收支决算表办理中间定位:

  1) 人称代名词收支决算表中,买通者持非常股权入伙的文章使付出努力和买通日期

  筹集入伙本钱积和,入伙的初始入伙本钱;买方在买通日期前拥非常尽量的权与它的PUC关于。

  他的专业综合考试支出,与入伙关于的安宁专业综合考试进项。

  2) 得到收支决算表,买通方在买通日期前的尽量的权,地基自有本钱在买通日

  公允使付出努力的重行计量,公允使付出努力与文章使付出努力的差数遏制在趋向;在买通新来主宰

  非常被买通方的股权关涉安宁的专业综合考试支出,与其中间定位的安宁专业综合考试进项转为买通日所属现期投

  第 18 页 共 85 页

  资进项。

  (3) 事业得到除外:惩罚现钞,以现实惩罚为初始惩罚的购进价钱

  入伙本钱;发行死刑的贴纸在,依照发行利钱性贴纸的公允使付出努力作初始入伙本钱;

  入伙者入伙的,依照入伙和约或协定商定的使付出努力作初始入伙本钱(和约或协定商定使付出努力

  不整齐是不美丽的的。。

  2. 如下测和利害致谢办法

  入伙单位可把持的长久的股权入伙,地基得到收支决算表编制

  物权法校准;无协同把持或沉重的的支配,在兴隆的义卖市场上不注意企图、公允使付出努力

  不克不及可信赖的计量的长久的股权入伙,采取本钱法核算;长久的股权入伙具有协同把持或沉重的的支配。

  资,运用利钱法计算。

  3. 决议被入伙单位的联手把持、沉重的的支配的根底

  地基和约商定,与要紧将存入银行和B共享把持权的入伙者

  协定的,协同把持的固执己见;参与者财务和经纪方针决策的权利,但它不克不及

  用OT把持或协同把持这些策略的起草,决议为沉重的的支配。

  4. 减值结帐办法及减值预备计借款办法

  对分店、合资事业和合资事业的入伙,有资产倾向表日减值的成立宣言。,

  关于的的减值预备是地基特色的;入伙单位不注意协同的把持权。

  沉重的的支配、兴隆的义卖市场上不注意企图、公允使付出努力不克不及可信赖的计量的长久的股权入伙,地基事业协会

  计道义第 22 号——将存入银行工

发表评论

电子邮件地址不会被公开。 必填项已用*标注

`